- Origen del «Compliance: Nace en los EE. UU. en los años 70 y 80 como respuesta a escándalos de corrupción corporativa y gubernamental, como el caso Watergate. Se consolidó con la «Foreign Corrupt Practices Act» de 1977.
- Expansión a Europa: En los años 90, el «compliance» se extendió a Europa impulsado por multinacionales estadounidenses, que exigían a sus socios europeos adoptar estos procedimientos.
- Evolución: Con el tiempo, el «compliance» no solo abarcó el cumplimiento normativo, sino también la ética empresarial, la gestión de riesgos y la responsabilidad social corporativa. Se integraron normas internacionales como la ISO 19600 y la ISO 37001.
- Compliance y auditoría**: La auditoría es un proceso externo y retrospectivo, mientras que el «compliance» es un proceso interno y preventivo, orientado a asegurar el cumplimiento normativo de la empresa y sus relaciones.
- Compliance y prevención del blanqueo de capitales (PBC)**: Uno de los principales objetivos del «compliance» es evitar el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, aplicando procedimientos como «Conozca a su cliente», diligencia debida, monitoreo y reporte de actividades sospechosas.
- Compliance y due diligence: Aunque son distintos, ambos conceptos están relacionados. El «compliance» es continuo, mientras que la due diligence es una evaluación puntual para operaciones corporativas (fusiones, compras, etc.).
- Responsabilidad de socios y administradores: El «compliance» ayuda a mitigar riesgos legales y protege a los socios y administradores de sanciones penales y civiles. Un sistema de «compliance» sólido es crucial para evitar responsabilidades por incumplimientos normativos.
- Importancia en las pymes y empresas familiares: En estas estructuras, donde la gestión y la propiedad suelen coincidir, el «compliance» es clave para evitar sanciones y responsabilidades personales de los socios y administradores.
- Conclusión: El «compliance» se ha convertido en una herramienta esencial en la gobernanza empresarial. Para su implementación eficaz y generadora de valor, es recomendable contar con expertos en la materia.
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