• Origen del “Compliance: Nace en los EE. UU. en los años 70 y 80 como respuesta a escándalos de corrupción corporativa y gubernamental, como el caso Watergate. Se consolidó con la “Foreign Corrupt Practices Act” de 1977.
• Expansión a Europa: En los años 90, el “compliance” se extendió a Europa impulsado por multinacionales estadounidenses, que exigían a sus socios europeos adoptar estos procedimientos.
• Evolución: Con el tiempo, el “compliance” no solo abarcó el cumplimiento normativo, sino también la ética empresarial, la gestión de riesgos y la responsabilidad social corporativa. Se integraron normas internacionales como la ISO 19600 y la ISO 37001.
• Compliance y auditoría**: La auditoría es un proceso externo y retrospectivo, mientras que el “compliance” es un proceso interno y preventivo, orientado a asegurar el cumplimiento normativo de la empresa y sus relaciones.
• Compliance y prevención del blanqueo de capitales (PBC)**: Uno de los principales objetivos del “compliance” es evitar el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, aplicando procedimientos como “Conozca a su cliente”, diligencia debida, monitoreo y reporte de actividades sospechosas.
• Compliance y due diligence: Aunque son distintos, ambos conceptos están relacionados. El “compliance” es continuo, mientras que la due diligence es una evaluación puntual para operaciones corporativas (fusiones, compras, etc.).
• Responsabilidad de socios y administradores: El “compliance” ayuda a mitigar riesgos legales y protege a los socios y administradores de sanciones penales y civiles. Un sistema de “compliance” sólido es crucial para evitar responsabilidades por incumplimientos normativos.
• Importancia en las pymes y empresas familiares: En estas estructuras, donde la gestión y la propiedad suelen coincidir, el “compliance” es clave para evitar sanciones y responsabilidades personales de los socios y administradores.
• Conclusión: El “compliance” se ha convertido en una herramienta esencial en la gobernanza empresarial. Para su implementación eficaz y generadora de valor, es recomendable contar con expertos en la materia.

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